Cho thuê nhà có phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân không?

Bạn đang cho thuê nhà và băn khoăn không biết có phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) không? Bài viết này, Luật Nguyễn hướng dẫn chi tiết các loại thuế phải nộp, hồ sơ, thời hạn, và cách khai thuế cho thuê nhà đúng quy định – dễ hiểu, dễ làm, áp dụng năm 2025.

Cho thuê nhà có phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân không?

Câu trả lời là KHÔNG.

Người có thu nhập từ cho thuê nhà không cần quyết toán thuế TNCN cuối năm như người làm công ăn lương.

Theo Thông tư 40/2021 của Bộ Tài chính, cá nhân cho thuê nhà phải nộp thuế theo từng hợp đồng hoặc theo năm, nhưng không phải thực hiện quyết toán cuối năm.

Lý do rất đơn giản:

• Thu nhập từ cho thuê nhà được xem là thu nhập kinh doanh,
• Còn thu nhập từ lương, thưởng là thu nhập tiền công, tiền lương — hai khoản này được kê khai và nộp thuế tách biệt.

Các loại thuế phải nộp khi cho thuê nhà

Khi cho thuê nhà, bạn cần nộp 2 loại thuế cơ bản sau đây:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): 5%
  → Đây là thuế tính trên doanh thu từ việc cho thuê.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): 5%
  → Tính trên tổng doanh thu cho thuê trong kỳ.

✅ Tổng cộng bạn sẽ phải nộp 10% trên doanh thu cho thuê nhà.

Ví dụ:
Nếu bạn cho thuê căn nhà với giá 10 triệu đồng/tháng,
→ Tổng thuế phải nộp là 1 triệu đồng/tháng (bao gồm cả GTGT và TNCN).

Hồ sơ khai thuế cho thuê nhà gồm những gì?

Để thực hiện khai thuế, bạn cần chuẩn bị một bộ hồ sơ gồm:

• Tờ khai thuế mẫu 01/TTS
• Phụ lục hợp đồng cho thuê tài sản
• Bản sao hợp đồng cho thuê nhà
• Giấy ủy quyền (nếu bạn nhờ người khác thực hiện thay)

Toàn bộ hồ sơ có thể nộp trực tiếp tại Thuế cơ sở hoặc nộp online qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Nơi nộp thuế và thời hạn nộp thuế

Nơi nộp thuế

Tùy theo nơi có tài sản cho thuê, bạn sẽ nộp thuế tại:

• Thuế cơ sở nơi có nhà cho thuê, hoặc
• Thuế sơ sở nơi bạn cư trú.

Thời hạn nộp thuế

• Nếu khai theo kỳ thanh toán:
  → Chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu cho thuê.
• Nếu khai theo năm:
  → Chậm nhất là ngày 31 tháng 01 của năm sau.

👉 Lưu ý: Bạn cần nộp đúng hạn để tránh bị xử phạt hành chính hoặc tính tiền chậm nộp thuế.

Lưu ý quan trọng khi kê khai thuế cho thuê nhà

• Thu nhập từ cho thuê nhà là thu nhập kinh doanh, không tính chung với thu nhập từ lương, thưởng.
• Không phải quyết toán thuế cuối năm đối với khoản thu nhập cho thuê.
• Nếu bạn chỉ làm việc tại một nơi duy nhất, có thể ủy quyền cho công ty quyết toán thuế phần lương, còn phần cho thuê nhà tự kê khai riêng.
• Khi hợp đồng cho thuê chấm dứt, bạn chỉ cần khai bổ sung nếu có phát sinh doanh thu mới.

Kinh nghiệm thực tế để tránh sai sót khi khai thuế cho thuê nhà

• Giữ lại đầy đủ hợp đồng và chứng từ nộp thuế để chứng minh tính hợp pháp khi cơ quan thuế kiểm tra.
• Nếu hợp đồng cho thuê dưới 100 triệu đồng/năm, bạn có thể được miễn thuế, nhưng cần khai báo rõ ràng.
• Không nên nhờ người khác nộp thay nếu chưa có giấy ủy quyền hợp lệ.
• Khi có thay đổi hợp đồng (giá thuê, thời hạn thuê…), nên cập nhật lại hồ sơ khai thuế ngay.

Nộp đúng, đủ, không lo rủi ro pháp lý

• Việc nộp thuế khi cho thuê nhà không phức tạp, quan trọng là bạn hiểu rõ nghĩa vụ, chuẩn bị đủ hồ sơ, và nộp đúng hạn.
• Một khi đã kê khai và nộp thuế đúng quy định, bạn sẽ không cần quyết toán thuế TNCN cuối năm, tránh phiền phức và rủi ro pháp lý về sau.

Luật Nguyễn – Đồng hành cùng bạn trong mọi vấn đề pháp lý, giúp bạn hiểu đúng – làm đúng – và yên tâm kinh doanh hợp pháp.

Xem thêm >>>

Các tin khác

Bảng giá thành lập công ty năm 2025

Luật Doanh nghiệp 2025: 8 Điểm mới bạn cần biết

————

Ban truyền thông Luật Nguyễn