Việc thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng phổ biến nhưng một số hộ kinh doanh vẫn “khăng khăng” chỉ nhận tiền mặt, từ chối chuyển khoản đang trở thành vấn đề đáng lo ngại. Hành vi này không chỉ gây bất tiện cho người tiêu dùng mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro pháp lý nghiêm trọng về thuế.

Hàng quán chỉ nhận tiền mặt: Rủi ro pháp lý và nguy cơ bị truy thu thuế – Những điều bạn cần biết!

Chi cục Thuế tăng cường rà soát, xử lý nghiêm hành vi chỉ nhận tiền mặt

• Chỉ đạo từ cơ quan thuế: Chi cục Thuế khu vực 2 đã ban hành văn bản chỉ đạo các đội thuế địa phương tiến hành rà soát chặt chẽ các hộ kinh doanh chỉ nhận tiền mặt. Mục tiêu là phát hiện và xử lý nghiêm các trường hợp có dấu hiệu trốn thuế, đảm bảo công bằng trong nghĩa vụ thuế.
• Hành động cụ thể: Đại diện Chi cục Thuế khu vực 2 khẳng định, cơ quan thuế đã và đang triển khai các biện pháp kiểm tra, đối chiếu dữ liệu để phát hiện những hành vi vi phạm. Điều này cho thấy sự quyết tâm của cơ quan thuế trong việc quản lý và thu thuế, đặc biệt trong bối cảnh đẩy mạnh chuyển đổi số.

Hành vi chỉ nhận tiền mặt, từ chối chuyển khoản có thể bị coi là trốn thuế

• Dấu hiệu trốn thuế: Tình trạng một số hộ kinh doanh chỉ nhận thanh toán tiền mặt, không muốn thực hiện chuyển khoản, hoặc thậm chí cố tình ghi sai nội dung chuyển khoản, có thể được xem là hành vi nhằm che giấu doanh thu, né tránh nghĩa vụ kê khai và nộp thuế.
• Cơ sở pháp lý: Theo Luật Quản lý thuế 2019 và các văn bản hướng dẫn, hành vi không kê khai, kê khai sai, không nộp hoặc nộp thiếu số tiền thuế phải nộp đều được coi là hành vi vi phạm pháp luật về thuế. Việc chỉ nhận tiền mặt có thể gây khó khăn cho cơ quan thuế trong việc xác định chính xác doanh thu thực tế, từ đó dẫn đến việc thất thu ngân sách nhà nước.

Phương thức giám sát và đối chiếu của cơ quan thuế

• Dữ liệu từ ngân hàng: Mặc dù các giao dịch tiền mặt khó kiểm soát, nhưng cơ quan thuế vẫn có thể đối chiếu dữ liệu từ các giao dịch ngân hàng của chủ hộ kinh doanh. Các khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân hoặc tài khoản khác không được kê khai có thể là manh mối để cơ quan thuế điều tra.
• Dữ liệu từ đơn vị vận chuyển: Đối với các hộ kinh doanh có sử dụng dịch vụ giao hàng, vận chuyển, dữ liệu về số lượng đơn hàng, giá trị đơn hàng từ các đối tác này cũng là nguồn thông tin quan trọng để cơ quan thuế ước tính doanh thu và đối chiếu với doanh thu kê khai.
• Biện pháp giám sát khác: Cơ quan thuế cũng có thể áp dụng các biện pháp nghiệp vụ khác như kiểm tra đột xuất, thu thập thông tin từ các nguồn công khai, hoặc thông qua phản ánh của người dân để xác minh hành vi trốn thuế.

Hậu quả pháp lý khi bị phát hiện vi phạm

• Truy thu thuế: Nếu bị phát hiện có hành vi trốn thuế thông qua việc chỉ nhận tiền mặt, các hộ kinh doanh sẽ bị truy thu toàn bộ số thuế đã trốn, kèm theo tiền phạt chậm nộp và các khoản phạt vi phạm hành chính về thuế.
• Xử phạt hành chính: Tùy theo mức độ vi phạm, các hộ kinh doanh có thể bị xử phạt hành chính với mức phạt tiền lớn, thậm chí có thể bị đình chỉ hoạt động kinh doanh.
• Truy cứu trách nhiệm hình sự: Trong trường hợp số tiền trốn thuế đặc biệt lớn, hành vi này có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017) về Tội trốn thuế, với mức án phạt tù và/hoặc phạt tiền nghiêm khắc.

Lời khuyên cho các hộ kinh doanh để tuân thủ pháp luật

• Nắm rõ quy định: Chủ động tìm hiểu và nắm vững các quy định pháp luật về thuế, đặc biệt là các quy định liên quan đến kê khai doanh thu, nộp thuế và các hành vi bị nghiêm cấm.
• Đa dạng hóa phương thức thanh toán: Khuyến khích và tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng thanh toán qua nhiều hình thức khác nhau như chuyển khoản ngân hàng, ví điện tử, mã QR code… Điều này không chỉ đáp ứng xu hướng tiêu dùng hiện đại mà còn giúp minh bạch hóa doanh thu.
• Kê khai trung thực, đầy đủ: Thực hiện kê khai doanh thu một cách trung thực, đầy đủ và đúng thời hạn theo quy định của pháp luật. Nếu có bất kỳ thay đổi nào trong hoạt động kinh doanh hoặc doanh thu, cần thông báo kịp thời cho cơ quan thuế.
• Lưu trữ chứng từ: Luôn lưu giữ đầy đủ các chứng từ, sổ sách kế toán liên quan đến hoạt động kinh doanh và doanh thu để phục vụ cho việc kiểm tra, đối chiếu của cơ quan thuế khi cần thiết.
• Tham vấn chuyên gia: Nếu có bất kỳ băn khoăn hay thắc mắc nào về các quy định thuế, hãy tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia pháp lý hoặc cán bộ thuế để được hướng dẫn cụ thể và chính xác.

Để tránh những hậu quả đáng tiếc, các hộ kinh doanh cần nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật, minh bạch hóa các giao dịch, đa dạng hóa hình thức thanh toán và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế. Đây không chỉ là trách nhiệm mà còn là cách để đảm bảo sự phát triển bền vững cho hoạt động kinh doanh của mình.

Xem thêm 

Các tin khác

luatnguyen.vn

———

Ban truyền thông Luật Nguyễn