Vay vốn ngân hàng là một nhu cầu phổ biến đối với các nhà đầu tư, giúp mở rộng kinh doanh, thúc đẩy tăng truởng tài chính cũng như là tiền đề thực hiện các kế họach, dự định riêng của mỗi doanh nghiệp.

Doanh nghiệp khi muốn vay vốn ngân hàng phải làm bản báo cáo tài chính (BCTC) 2 năm gần nhất, chứng minh đụơc khả năng chi trả đối với khoản vay yêu cầu. Đây cũng là căn cứ chủ chốt giúp thuyết phục sự phê duyệt của ngân hàng đối với khoản vay.. Vậy, một bản BCTC nên đuợc lập như thế nào là chỉn chu và hoàn thiện nhất, giúp gia tăng mức độ vay vốn thành công cho doanh nghiệp?

Cách lập báo cáo tài chính vay vốn ngân hàng

Báo cáo tài chính là gì?

Theo khoản 1 Điều 3 Luật Kế toán năm 2015, BCTC là hệ thống thông tin kinh tế, tài chính của đơn vị kế toán được trình bày theo biểu mẫu quy định tại chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán.

✪ BCTC áp dụng cho tất cả loại hình doanh nghiệp được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam.

✪ BCTC là phương tiện trình bày khả năng sinh lời và thực trạng tài chính của doanh nghiệp, dùng để cung cấp thông tin về tình hình tài chính, tình hình kinh doanh và các luồng tiền của một doanh nghiệp, đáp ứng yêu cầu quản lý của chủ doanh nghiệp, cơ quan Nhà nước và nhu cầu hữu ích của những người sử dụng trong việc đưa ra các quyết định kinh tế.

✪ BCTC phải cung cấp những thông tin của một doanh nghiệp về:

• Tài sản;
• Nợ phải trả;
• Vốn chủ sở hữu;
• Doanh thu, thu nhập khác, chi phí sản xuất kinh doanh và chi phí khác;
• Lãi, lỗ và phân chia kết quả kinh doanh;
• Các luồng tiền.

Vì sao ngân hàng yêu cầu cung cấp BCTC khi doanh nghiệp vay vốn?

• Giúp ngân hàng nắm rõ các vấn đề như doanh nghiệp kinh doanh có tốt không?
• Có khả năng rủi ro nào không và có đảm bảo trả được đủ gốc và lãi hay không?
• Biết được nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp, các chỉ tiêu về tài sản lưu động và tài sản cố định;
• Đảm bảo doanh nghiệp không tồn tại lịch sử nợ xấu
• Có thông tin căn cứ để làm thủ tục giải ngân.

Những điều cần biết về cách làm báo cáo tài chính để vay vốn ngân hàng

Trước hết, doanh nghiệp cần nắm rõ các hồ sơ, giấy tờ cần có trong bộ BCTC vay vốn ngân hàng, bao gồm:

• Báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ;
• Bảng cân đối tài khoản và bảng cân đối kế toán;
• Báo cáo công nợ phải trả cho nhà cung cấp và công nợ phải thu của khách hàng;
• Báo cáo hàng tồn kho;
• Bảng lương chi tiết.

Ngoài ra, BCTC còn phải thể hiện đuợc một số chỉ tiêu phải đạt được để ngân hàng chấp nhận cho vay vốn:

• Về doanh thu, phải căn cứ vào số tiền cần vay và doanh thu nội bộ của công ty;
• Về mức lợi nhuận tối thiểu phải bằng 10% doanh thu hoặc tốt hơn là khoảng 15% doanh thu;
• Tiền gửi ngân hàng căn cứ vào sổ phụ và dư nợ 112, dư nợ 112 phải trùng với dư nợ trên sổ phụ;
• Chỉ tiêu tiền mặt chỉ nên là một con số nhỏ;
• Chỉ tiêu hàng tồn kho ít (giúp thể hiện doanh nghiệp bán hàng tốt hơn);
• Số liệu thuế GTGT cần phải khớp với tờ khai thuế;
• Không có nợ thuế TNDN và một số loại thuế khác, đồng thời phải hiện thể hiện rõ số thuế cần nộp.

Bí quyết lập báo cáo tài chính giúp thành công vay vốn ngân hàng

✪ Phác thảo mục đích vay vốn kinh doanh, giúp ngân hàng hiểu rõ hơn huớng đi của doanh nghiệp: Theo đó doanh nghiệp cần chuẩn bị một kế hoạch kinh doanh chi tiết kèm theo những giấy tờ liên quan, chiến lược tăng trưởng hay kế hoạch phát triển doanh nghiệp cụ thể sẽ giúp chứng minh cho ngân hàng hiểu rõ mục đích vay vốn của doanh nghiệp.

✪ Xây dựng lịch sử tín dụng tốt: Một trong những điều đầu tiên mà các ngân hàng xem xét là uy tín của người đi vay và người bảo lãnh hoặc theo dõi lịch sử thanh toán các khoản nợ. Tại Việt Nam, các ngân hàng sẽ tham khảo báo cáo tín dụng từ trung tâm thông tin tín dụng quốc gia để kiểm tra thông tin này.

✪ Chứng minh đuợc khả năng trả nợ của doanh nghiệp: Khi xét duyệt hồ sơ vay, ngân hàng sẽ xem xét những nguồn tài sản hiện hữu để xác định xem doanh nghiệp có đủ khả năng trả nợ cho khoản vay được yêu cầu hay không. Dòng tiền thu vào càng mạnh càng chứng minh doanh nghiệp có đủ khả năng chi trả đúng hạn và có khả năng quản lí các chi phí phát sinh ngoài dự kiến, điều này sẽ giúp xây dựng lòng tin của người phê duyệt khoản vay dành cho doanh nghiệp. Do tất cả những thông tin này đều đuợc thể hiện thông qua báo cáo tài chính, doanh nghiệp cần chuẩn bị truớc một bản báo cáo chỉn chu, giúp tăng khả năng vay vốn thành công ngân hàng;

✪ Tận dụng tài sản thế chấp: Việc làm này giúp chứng minh với ngân hàng rằng doanh nghiệp có thể đảm bảo cho việc chi trả các khoản vay kể cả khi có bất kì sự cố nào xảy ra. Các nguồn tài sản thế chấp thông dụng bao gồm bất động sản hay trang thiết bị, các hàng hóa đang lưu kho, hóa đơn thương mại chưa thanh toán…

✪ Cũng do mức độ ảnh huởng và chi phối của BCTC quyết định đến khả năng thành công vay vốn ngân hàng, không phải kế toán nào cũng có thể lập đuợc một bản báo cáo theo đúng ý nguời phê duỵệt. Với kinh nghiệm hơn 20 năm cung cấp dịch vụ kế tóan, thuế và các dịch vụ liên quan đến ngân hàng cùng sự uy tín, độ vững chải nhất định trong nghề, Lụât Nguyễn tự tin cung cấp dịch vụ với chất luợng đảm bảo, hiệu quả tối ưu cùng giá thành hợp lý, lấy khách hàng làm ưu tiên hàng đầu, giúp tiết kiệm chi phí nhân sự kế toán, chúng tôi tin rằng sẽ làm hài lòng quý doanh nghiệp.

👉 👉 👉 Nếu có bất cứ thắc mắc nào, vui lòng liên hệ Hotline: 0903.87.87.80 – 0983.777.177 họăc truy cập Website https://www.luatnguyen.com.

Xem thêm >>> kế toán thuế doanh nghiệp

—————–

Ban truyền thông Luật Nguyễn